Muito se fala sobre a capacidade de pagamento da pessoa física, mas e quanto às empresas?
Neste artigo, vamos ensinar a calcular a capacidade de pagamento de uma empresa. Vamos analisar índices como liquidez e relação dívida/capital.
Você verá como esses números se entrelaçam e ajudam a analisar finanças. Boa leitura!
O que é capacidade de pagamento da empresa?
Capacidade de pagamento é o quanto uma empresa consegue pagar suas despesas sem ficar no vermelho. Ela mostra se a organização está financeiramente saudável e se vai dar conta de cobrir salários, fornecedores e custos do dia a dia.
Para medir isso, alguns indicadores entram em jogo: dívida/capital, o fluxo de caixa e o índice de liquidez.
A relação dívida/capital, por exemplo, indica quanto a empresa usa de dinheiro próprio. Também revela o quanto depende de empréstimos para financiar suas operações.
Se a dívida for alta, a empresa fica mais apertada; se baixa, sobra mais folga para pagar as contas.
Como a liquidez se relaciona à capacidade de pagamento?
A liquidez mede a facilidade de transformar ativos em dinheiro. Se a empresa vende um ativo rapidamente, sem grandes perdas, ela apresenta boa liquidez.
A relação com a capacidade de pagamento é simples. A empresa tem alta liquidez? Então, significa que ela consegue transformar ativos em dinheiro e pagar suas despesas.
Quais os tipos de liquidez e como calcular a capacidade de pagamento da empresa?
A seguir, vamos mostrar quais são os tipos de liquidez. Esses indicadores vão ajudá-lo a analisar finanças ainda hoje!
Liquidez corrente
A liquidez corrente indica se a empresa tem recursos suficientes para pagar suas dívidas no curto prazo, geralmente até 12 meses. Esse índice é obtido ao dividir o ativo circulante pelo passivo circulante.
O ativo circulante inclui valores que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro. Exemplos são caixas, estoque e aplicações financeiras. O passivo circulante, por sua vez, engloba dívidas, como contas a pagar e impostos.
A fórmula para calcular a liquidez corrente é:
LC = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante
Se o resultado for superior a 1, significa que a empresa tem capacidade de pagamento.
Liquidez seca
A liquidez seca analisa as dívidas de curto prazo. Ela não considera o estoque como ativo circulante. Isso é relevante, pois nem sempre o estoque pode ser convertido em dinheiro imediatamente.
A fórmula para determinar a liquidez seca é:
LS = (Ativo Circulante — Estoques) ÷ Passivo Circulante
O valor obtido será sempre menor ou igual ao da liquidez corrente.
Liquidez imediata
A liquidez imediata (LI) é um dos indicadores de liquidez mais conservadores. Ela indica a capacidade da empresa de converter seus ativos em dinheiro rapidamente. Considera itens como caixa, contas bancárias e investimentos a curto prazo.
Esse índice se aplica a prazos de até 90 dias.
Para calcular a liquidez imediata, use a fórmula:
LI = Ativos Disponíveis Imediatamente / Passivo Circulante
Por exemplo, se uma empresa tem R$ 250 mil em ativos disponíveis e um passivo circulante de R$ 300 mil, a liquidez imediata será de 83,33%.
Isso significa que a empresa tem cerca de 83,33% do valor necessário. Com isso, ela pode quitar suas obrigações de curto prazo sem recorrer a empréstimos.
Liquidez geral
A liquidez geral (LG) considera todos os ativos, incluindo os de longo prazo. Essa métrica é útil para entender se a empresa consegue honrar suas obrigações no curto e no longo prazo. Ao utilizá-la, o gestor pode verificar se houve melhora ou piora na liquidez nos últimos anos.
Para calcular a liquidez geral, utiliza-se a seguinte fórmula:
Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Essa análise é importante quando o prazo das obrigações é superior a 12 meses. Embora não seja tão utilizada no dia a dia das empresas, ela complementa outros índices de liquidez.
Como fortalecer a capacidade de pagamento da empresa?
Descubra como fortalecer a capacidade de pagamento da sua empresa. Use estratégias práticas e inteligentes para manter as finanças sempre em dia!
Analise o histórico de pagamentos
Observar o histórico de pagamentos da empresa é um passo importante para fortalecer a capacidade de pagamento. Considere todos os tipos de pagamento, como os feitos a fornecedores, salários, impostos e outras obrigações financeiras.
Com um panorama claro, você consegue identificar padrões e áreas que podem ser melhoradas.
Avalie a capacidade econômica e a autonomia financeira da empresa
A avaliação da capacidade econômica é fundamental para entender o posicionamento da empresa no mercado. Com isso em mente, é importante equilibrar o capital próprio e o capital de terceiros.
Enquanto isso, aumentar a autonomia financeira permite que a empresa dependa menos de empréstimos e financiamentos externos.
Boa reputação financeira
Outro aspecto importante é obter um atestado de idoneidade financeira. Esse documento, emitido por instituições especializadas, comprova a saúde financeira do negócio.
Com ele, a empresa melhora sua imagem diante de clientes e fornecedores. Isso facilita negociações e abre novas oportunidades no mercado.
Análise contínua e monitoramento
Fazer análises contínuas e monitorar os indicadores financeiros é essencial para o bem-estar da empresa. A situação financeira não é estática; ela é afetada por diversos fatores, tanto internos quanto externos.
Ao acompanhar esses dados de perto, a empresa consegue fazer ajustes rápidos quando necessário.
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Conclusão
A capacidade de pagamento é um ponto-chave para entender se sua empresa está com as contas em dia. Aqui, falamos sobre como você pode calculá-la usando indicadores como liquidez corrente, seca, imediata e geral.
Esses números ajudam a ver se o seu negócio consegue arcar com as dívidas. Eles também garantem que tudo funcione sem sufoco. Além disso, é fundamental acompanhar o fluxo de caixa e manter uma boa reputação.
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